No me arriesgaría a que me suspendieran el registro de mi empresa brasileña (CNPJ) por eso...

Hola, soy Fernanda Siqueira, abogada internacional especializada en la apertura de empresas extranjeras en Brasil, y hoy quiero alertarles sobre una fecha límite importante que puede afectar directamente el funcionamiento de su empresa extranjera en el país.

Solo quedan tres meses para cumplir con una obligación que, de no cumplirse, podría conllevar la suspensión del CNPJ (Registro Nacional de Entidades Jurídicas de Brasil) de su empresa: informar al Servicio de Impuestos Federales ("Receita Federal") sobre el Beneficiario Final de la entidad que usted representa.

¿Quién se considera el Beneficiario Final?

Es una persona física que, directa o indirectamente, posee, controla o influye significativamente en una entidad. En la práctica, la influencia significativa se caracteriza cuando alguien posee más del 25% del capital social o de los derechos de voto, o cuando ejerce una preponderancia en las decisiones corporativas y tiene el poder de elegir a la mayoría de los consejeros, incluso sin control formal.

¿Quién está obligado a informar sobre el beneficiario final?

• Las empresas civiles y comerciales, asociaciones, cooperativas y fundaciones domiciliadas en Brasil que realicen actividades, actos jurídicos o transacciones en el país están obligadas a registrarse en el CNPJ.

• Entidades o estructuras jurídicas (trusts) domiciliadas en el extranjero que poseen derechos, realizan actividades o efectúan actos o transacciones jurídicas en Brasil y necesitan registrarse en el CNPJ.

Además, si su empresa es una sociedad simple o de responsabilidad limitada y tiene una entidad jurídica como socio, también está obligada a informar el Beneficiario Final, independientemente de los ingresos de dicha empresa.

Plazos

El beneficiario final debe ser reportado dentro de los 30 días posteriores a su registro ante el CNPJ, tras cualquier cambio en los beneficiarios finales o cuando la entidad esté obligada a reportar. Fuera de estas situaciones, el reporte es anual, antes del último día del año calendario (es decir, el 31 de diciembre); de ahí la alerta ahora, tres meses antes de la fecha límite.

Consecuencias del incumplimiento

La falta de presentación, la presentación con errores u omisiones, o la falta de presentación de la documentación requerida conllevan la suspensión del CNPJ. En la práctica, esto impide a la empresa gestionar cuentas bancarias, realizar inversiones financieras, obtener préstamos y emitir certificados de solvencia fiscal. Además, la presentación tardía está sujeta a una multa, y proporcionar información falsa puede constituir el delito de falsificación de documentos.

Por lo tanto, reitero: si usted es un empresario extranjero que se encuentra en alguna de estas situaciones, no deje pasar este plazo; la suspensión de su CNPJ compromete directamente la continuidad de su negocio en Brasil.

Si tiene alguna pregunta sobre cómo cumplir con esta obligación, estoy disponible para responderla; solo tiene que contestar a este correo electrónico o contactarme directamente. También he publicado un video sobre este tema en mi cuenta de Instagram , por si prefiere ver esta explicación de otra manera.

Atentamente,

Fernanda Siqueira

Consultoría Internacional SIAL